Алкогольная декларация для общепита
ЕГАИС в общепите - цикл статей о работе кафе и ресторанов в Единой Государственной Автоматизированной Системе.
Список статей:
1 - Пролог.
2 - Как начать работать с ЕГАИС.
3 - Глоссарий ЕГАИС: кто есть кто.
4 - Остатки ЕГАИС: всё о регистрах.
5 - Методология ЕГАИС: как с ним работать.
6 - Правила ЕГАИС: как их исполнять.
7 - Выходим за рамки: редкие задачи ЕГАИС.
8 - ЕГАИС и декларация.
9 - Алкогольная декларация для общепита.
10 - Работа над ошибками в ЕГАИС.
Содержание
Формы декларации
Алкогольная декларация является документом, который необходимо регулярно подавать в госорганы с целью регулирования оборотов спиртосодержащих продуктов на территории России. Это нужно делать организациям, которые связаны с реализацией таких напитков.
Организации, осуществляющие оборот алкогольной продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их оборота.
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи.
Порядок заполнения деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, и Классификатор видов продукции утверждены Приказом Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 23 августа 2012 № 231.
Позднее изменения были внесены приказом ФСРАР от 17 декабря 2020 г. N396.
Декларации представляются ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как вы поняли из сказанного, декларации сдают абсолютно все, кто как-то связан с оборотом спиртосодержащей продукции, и для разных участников рынка есть разные формы декларации.
Нас интересуют только две:
Форма 7 - декларация об объеме розничной продажи алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции.
Форма 8 - декларация об объеме розничной продажи пива и пивных напитков.
Т.е. сдаём отдельно декларацию по крепкому (маркируемому) алкоголю; и отдельно по пиву и прочим немаркируемым напиткам.
Раньше (до 2021) эти формы были другие - 11 и 12.
Вдаваться в подробности о различиях между формами не будем, достаточно визуально различать их по названиям файла, Форма 7 начинается с 07, Форма 8 начинается с 08.
07_5047115542_030_19042020_B45191B4-82FB-11EA-AB6F-AC1F6B95DA9E
08_5047115542_030_16042020_C2A5D1F8-82FB-11EA-AB6F-AC1F6B95DA9E
Кроме идентификатора формы в названии также есть ИНН предприятия, номер квартала (для 1 квартала - 03, для 2 квартала - 06, для 3 квартала - 09, для 4 квартала – 00), последняя цифра года (в примере 0 для 2020), идентификатор самого файла.
Всё описанное ниже будет актуально для обеих форм.
Джентльменский набор для сдачи декларации
Для получения возможности работы с алкогольной декларацией необходимы следующие действия:
1. Получить в Удостоверяющем Центре ключ (eToken / Рутокен / JaCarta) c ЭЦП.
2. Получить лицензию на ПО для шифрования деклараций (например "КриптоАРМ Стандарт 5 Плюс")
3. Получить лицензию на ПО сертифицированного криптопровайдера (например "КриптоПро CSP")
4. Установить актуальные сертификаты ФСРАР и органа исполнительной власти.
5. Приобрести ПО для формирования алкогольной декларации (BARLANE / StoreHouse alcdecl / 1С и пр.)
6. Установить всё вышеперечисленное на ПК
7. Зарегистрироваться в личном кабинете ФСРАР (https://service.fsrar.ru/)
Пара слов о каждом из пунктов:
Ключ можно использовать и егаисовский (рутокен или джакарта), главное убедиться, что шифровальное ПО может с ними работать.
Поэтому мы рекомендуем использовать "КриптоАРМ Стандарт 5 Плюс", у программы есть бессрочная лицензия, и она поддерживает егаисовские ключи. (бесплатный период - 14 дней).
Криптопровайдер "КриптоПро CSP" тоже поддерживает нужные алгоритмы шифрования, нужен для обеспечения связки между шифровальным ПО и ключом; также можно купить бессрочную лицензию. (бесплатный период - 3 месяца).
Сертификаты обновляются примерно раз в год и публикуются на портале ФСРАР, скачать их можно оттуда.
Ну и завершается подготовка регистрацией в личном кабинете ФСРАР по адресу https://service.fsrar.ru/.
Всё вышеперечисленное можно конечно заменить аналогами, есть сервисы электронного документооборота которые в принципе все пункты эти объединяют, но работают за абонентскую плату; и сами программы тоже есть разные, здесь озвучен на наш взгляд самый оптимальный набор.
ПРИМЕЧАНИЕ: Есть возможность отправлять файл декларации через УТМ - в таком случае криптопровайдер и шифрующее ПО - не нужны. Но у такого метода есть 1 особенность - декларация уходит в регион, зашифрованный в первых цифрах ИНН; если он не совпадает с нужным регионом (по юр.адресу регистрации хозяйствующего субъекта), то подавать через УТМ нельзя.
Формирование декларации
Перед формированием вкратце о том, что из себя представляет сама декларация.
Это отчёт, собранный из следующих блоков:
- Информация о декларации
- Справочник производителей и импортёров
- Справочник поставщиков
- Информация об организации
- Информация об обороте по кодам продукции
Информация о декларации содержит:
дату формирования документа, версионность (на данный момент всегда 4.4), наименование программы сформировавшей документ, номер формы (7 или 8), период (квартал), год, тип декларации (Первичная или Корректирующая), номер корректировки, если корректирующая.
Первичная означает, что мы за этот период сдаём декларацию в первый раз. А корректирующая - если вдруг в первичной обнаружились ошибки и надо её исправить, тогда вдогонку сдаётся корректировка.
В справочнике производителей и импортёров всё просто, указывается название, ИНН и КПП организаций, чья продукция за квартал была в обороте (на остатках). Отдельно отметим, что помимо российских указываются и производители из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Узбекистан). Из прочих стран - нет, по их продукции указываются только российские импортёры.
В справочнике поставщиков всё то же самое и вдобавок ещё информация о виде алкогольной лицензии, если она есть (для "пивной" формы 8 их не бывает, т.к. для немаркируемого алкоголя лицензия не нужна).
В информации об организации название, ИНН и КПП (отдельно юр.лица и отдельно обособки), телефон, email, адрес, ФИО руководителя и главбуха, лицензия (опять же для формы 7).
Декларации необходимо сдавать одним документом, даже если есть несколько обособок юр.лица.
Основной блок, информация об обороте по кодам продукции:
Каждая продукция у имеет код типа, который определяется утверждённой ФСРАР таблицей.
Например, у водки код 200, у виски - 237, у пивного напитка - 520, и так далее.
Блок оборота делится на блоки по этим типам продукции, а внутри уже идёт разделение по производителям и импортёрам.
Для каждого контрагента в рамках кода указываются остатки на начало периода, приходы и расходы, и остатки на конец периода (всё в декалитрах).
Очевидно, остатки на начало периода нынешней декларации должны совпадать с остатками на конец предыдущей, это автоматически проверяется ФСРАРом и выдаётся соответствующая ошибка, если цифры не сходятся. Исправить её можно как было ранее сказано корректирующей декларацией.
Ещё в блоках производителей/импортёров указываются поставщики и информация о поставках продукции нужного кода и нужного производителя/импортёра; и о возвратах поставщикам.
Оборот по коду, внутри оборот по производителю либо импортёру, внутри движение продукции и данные о поставках и возвратах.
Пример построения декларации можно посмотреть в статье Алкогольная Декларация в BARLANE.
По завершению построения декларации получаем XML файл.
Шифрование и отправка
Не забываем, что файла у нас как правило два - для крепкого 7 форма и для пива 8 форма. Всё ниже перечисленное делается одинаково для обоих.
Шифруем файл, суть во всех программах схожая:
1 - Указываем нужный файл.
2 - Указываем тип и алгоритм шифрования (а также то, что файл будет архивированным)
3 - Указываем свою электронную подпись (напр-р ГОСТовский ключ рутокена или джакарты)
4 - Указываем сертификаты получателей (те самые сертификат ФСРАР и органа исполнительной власти)
5 - Шифруем (в процессе вводим пин-код нашего ключа).
В результате должны получить файл с расширением xml.sig.zip.enc , т.е. XML файл подписанный (sig), архивированный (zip), зашифрованный (enc), его и отправляем в ФСРАР.
Для этого заходим на https://service.fsrar.ru/, там раздел "Подать декларацию", указываем файл - готово!
Достаточно будет через некоторое время вернуться туда и убедиться, что документ прошёл все проверки и по нему нет ошибок.
Более подробные инструкции - в статьях Алкогольная декларация и Алкогольная Декларация в BARLANE
Например, там описана возможность подачи файла декларации через УТМ (без надобности шифровать и подписывать файл); а также указаны случаи, когда использовать этот метод нельзя.
Далее: